מה זה קרן השתלמות
קרן השתלמות היא חיסכון לטווח בינוני, שהיתרון הגדול שלו הוא הטבת מס: הרווחים פטורים ממס רווחי הון, עד לתקרת ההפקדה המוטבת. במקור הקרן נועדה למימון לימודים והשתלמויות, אבל בפועל אחרי שש שנים אפשר למשוך את הכסף לכל מטרה.
כמה מפקידים?
לשכירים — הנפוץ ביותר הוא הפקדה של המעסיק בשיעור של עד 7.5% מהשכר, ועוד 2.5% מהעובד, עד לתקרת שכר שנקבעת בחוק. לא כל מעסיק מחויב להפריש — זה תלוי בהסכם העבודה, ושווה לבדוק ולבקש.
לעצמאים — אפשר להפקיד בעצמכם, וחלק מההפקדה מוכר כהוצאה לצורכי מס, עד לתקרה שנתית. זו אחת הדרכים היעילות לעצמאי לחסוך במס ובמקביל לבנות חיסכון נזיל.
מתי הכסף נזיל?
- אחרי שש שנים מפתיחת הקרן — לכל מטרה.
- אחרי שלוש שנים — אם המשיכה היא למטרת השתלמות, לפי התנאים שנקבעו.
משיכה לפני המועד אפשרית, אבל אז מאבדים את הטבת המס ומשלמים מס גבוה.
נזילה? לא חייבים למשוך
זו אולי הנקודה החשובה ביותר. הרבה אנשים מושכים את הקרן ברגע שהיא נזילה, מתוך הרגל או כי "זה הכסף שלי". אבל אם אין לכסף ייעוד מיידי, השארתו בקרן ממשיכה ליהנות מהטבת המס — והכסף נשאר זמין לכל רגע. אם יש מטרה מוגדרת, כמו הון עצמי לדירה, זה בדיוק הזמן להשתמש בו.
מסלולי השקעה ודמי ניהול
כמו בפנסיה, גם בקרן השתלמות בוחרים מסלול השקעה ומשלמים דמי ניהול מהצבירה. כי מדובר בכסף לטווח בינוני, בחירת המסלול צריכה להתאים למתי שתצטרכו אותו. ואפשר לעבור בין מסלולים או לנייד את הקרן לגוף אחר בלי אירוע מס.
אם יש לכם כמה קרנות השתלמות ממקומות עבודה קודמים, שווה לבדוק אם נכון לאחד אותן — פחות ניירת, ולפעמים גם דמי ניהול טובים יותר. שימו לב שאיחוד משפיע על מועד הנזילות, ולכן כדאי לבדוק לפני.
